关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知
国务院国有资产监督管理委员会 财政部
关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知
国资发评价〔2012〕68号
各中央企业：
近年来，部分中央企业按照财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》和配套指引的有关要求，相继启动了内部控制建设与实施工作，取得了积极成效。为推动中央企业扎实开展管理提升活动，加快构建内部控制体系，夯实基础管理工作，促进实现做强做优、培育具有国际竞争力的世界一流企业的发展目标，经研究，现将有关事项通知如下：
一、提高思想认识，切实加强对内部控制工作的组织领导。当前及今后一个时期，中央企业的改革发展将面临极其复杂的外部环境，经营压力和风险加大，迫切要求企业强基固本，实现规范、稳健、高效发展。完善的企业内部控制体系，是企业提升资源配置效率和防范经营风险的重要保障。各中央企业主要负责人要高度重视内部控制工作，将建立健全内部控制体系作为管理提升活动的重要任务来抓，切实加强组织领导。集团层面要成立专门的内部控制工作领导机构，负责内部控制工作的组织协调；设立专职机构或确定牵头部门，配备专职工作人员，具体负责内部控制体系建设与实施工作；建立相关部门共同参与的跨部门联动工作机制，明确分工，落实责任，共同推进，并做好对子企业内部控制建设的组织指导工作；按照内部控制建设与监督评价职责相分离的原则，明确内部审计或相关部门负责组织内部控制评价工作。各中央企业要建立健全内部控制工作责任制，将内部控制建设与执行效果纳入绩效考核体系，确保内部控制不断完善并得到有效执行，为战略有效实施、资源优化配置、企业价值提升提供强有力的支撑。
二、分类分步推进，全面启动内部控制建设与实施工作。各中央企业要力争用两年时间，按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系。总体安排是：已在全集团范围内建立起内部控制体系的中央企业，应当重点抓好有效执行和持续改进工作，着力提升内部控制的健全性和有效性；主业资产实现整体上市或所属控股上市公司资产比重超过60%、尚未在全集团范围内启动内部控制建设工作的中央企业，应当统筹规划、协同推进全集团内部控制体系建设，着力抓好集团总部与各类子企业同步建设与稳步实施工作，于2012年建立起覆盖全集团的内部控制体系；其他中央企业应当抓紧启动内部控制体系建设工作，确保2013年全面完成集团内部控制体系的建设与实施工作。各中央企业要以开展管理提升活动为契机，结合本集团内部控制工作实际，以提高经营效率和效果为目标，以风险管理为导向，以流程梳理为基础，以财务内部控制为切入点，以关键控制活动为重点，制订全集团内部控制整体建设实施方案或持续改进计划，明确总体建设目标和分阶段任务，经董事会（或相应决策机构）批准后，于2012年8月31日前报国资委备案。
三、立足企业实际，建立健全内部控制体系。各中央企业要按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，立足企业实际，倡导全员参与，注重控制实效，防止流于形式，抓好内部控制建设的基础工作和关键环节。一是建立规范的公司治理结构和议事规则，明确各类治理主体的权利运行机制，合理设置职责权限，规范决策程序，确保“三重一大”集体决策制度有效落实，建设和倡导合规、诚信的企业文化，提高企业依法合规经营管理的能力，持续改进内部控制建设与执行工作。二是以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理各类各项业务流程，查找经营管理风险点，评估风险影响程度，编制分类风险与缺陷清单，明确关键控制节点和控制要求，实施业务流程再造，编制内部控制管理手册，促进业务处理规范化和标准化。三是加强重点流程与特殊业务的内部控制，着力抓好资金、投资、采购、基建、销售、产权管理、人力资源管理、质量管理、安全生产等关键业务流程控制，加强境外资产、金融及其衍生业务、重大经济合同和节能减排等特殊业务的内部控制建设，建立重大风险预警与应急机制，制订和落实应急预案。四是结合内部控制目标，梳理完善管理制度体系，并根据业务发展要求和外部经营环境变化，持续检验和评估管理制度的有效性，建立动态调整与改进机制，防止出现制度缺失和流程缺陷。五是推进内部控制体系建设同信息化建设的融合对接，在将制度和控制措施嵌入流程的基础上，结合企业信息化建设进程，将业务流程和控制措施逐步固化到信息系统，实现在线运行。
四、采取得力措施，确保内部控制有效执行。内部控制重在有效执行，各中央企业要采取切实措施，确保内部控制有效执行。一是要落实内部控制执行责任制，建立主要负责人承诺制，明确企业主要负责人对内部控制有效执行负总责，带头执行内部控制，不超越内部控制做决策。二是要逐级进行责任分解，将内部控制执行与管理权限配置、岗位责任落实有机结合，建立内部控制体系的培训机制，做好上岗前培训和持续教育，确保每个岗位员工熟知本岗位权限和职责，并具备相应的专业胜任能力，形成员工积极参与、自觉执行、主动监督的全员内部控制意识与氛围。三是建立重大风险信息沟通与报告路径、责任与处理机制，确保内部控制重大风险信息顺畅沟通和及时应对。四是加强内部控制日常监督检查，内部控制专职机构或牵头部门要通过在线测试、现场调查等方式，加强对同级部门和各级子企业内部控制执行有效性的日常监督检查，确保内部控制有效执行；尤其是内部控制出现无效或者失效时，要认真查找制度缺失或流程缺陷，分析原因，及时进行改进和完善。
五、加强评价与审计，促进内部控制持续改进与优化。各中央企业要认真组织开展内部控制年度评价与审计工作，促进内部控制持续改进与优化。一是要按照内部控制基本原则和要求，设计适合企业自身特点的评价体系和内部控制缺陷认定标准，并在全集团范围内推行应用。二是企业内部审计或相关部门要组织开展对本集团内部控制的年度自评工作，尤其要加强对重点子企业、基层子企业和关键业务流程内部控制有效性的检查评价；企业可以根据需要，聘请外部中介机构协助开展内部控制评价工作或进行内部控制审计。三是要加强缺陷管理，通过内部控制评价工作，充分揭示内部控制的设计缺陷和运行缺陷，提出管理改进建议，及时报告董事会和管理层，并跟踪落实缺陷整改，实现内部控制闭环管理，促进控制优化。四是要建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相结合，逐级落实内部控制组织领导责任。五是要做好与风险管理工作的有机结合，内部控制是风险管理的有效措施，各中央企业要紧密结合风险管理实践，充分利用风险管理体系框架，加强工作协同，形成工作合力，共同推动企业管理的持续改进。
六、按时报送评价报告，加强出资人监督检查。各中央企业应当自2013年起，于每年5月31日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会。国资委将采取多种形式，及时总结推广中央企业内部控制工作经验；加强对中央企业内部控制工作的监督检查，将内部控制有效性作为经济责任审计、专项审计以及各类监督检查工作的重要内容，并定期选取部分企业针对关键业务流程开展内部控制有效性的专项检查。监督检查中发现内部控制存在重大缺陷的，将根据其性质或影响程度在业绩考核中给予扣分或降级处理；对于因内部控制缺陷造成资产损失的，按照《中央企业资产损失责任追究暂行办法》（国资委令第20号）的有关规定，追究相关责任人的责任；对于在监督检查中发现的重大缺陷，企业在自我评价和审计工作中未充分揭示或未及时报告的，将追究内部控制评价部门和外部中介机构的责任。对于建立规范董事会的中央企业，国资委还将把内部控制的有效性作为董事会履职评估的重要内容。
各中央企业要高度重视内部控制工作，统筹协调，周密部署，抓紧推进内部控制建设与实施工作，采取有力措施保证内部控制有效执行，推动经营管理水平不断提升。
国务院国有资产监督管理委员会
中华人民共和国财政部
二○一二年五月七日
兰州市无障碍设施建设管理规定
甘肃省兰州市人民政府
兰州市人民政府令
〔２０１０〕第６号
《兰州市无障碍设施建设管理规定》已经２０１０年１１月２３日市政府第１７次常务会议讨论通过，现予公布，自２０１１年２月１日起施行。
市 长 袁占亭
二○一○年十二月十日
兰州市无障碍设施建设管理规定
第一条 为了加强无障碍设施建设管理，促进社会文明进步，根据《中华人民共和国残疾人保障法》、《中华人民共和国老年人权益保障法》等法律、法规规定，结合本市实际，制定本规定。
第二条 凡在本市行政区域内新建、改建和扩建的公共建筑、居住建筑、居住区、城市道路（含桥梁、人行过街天桥、人行地下过街通道）和主要旅游景区、景点等建设工程（以下统称建设项目）配套建设无障碍设施及其相关管理活动，适用本规定。
建设项目配套建设无障碍设施的具体要求和标准，按照国家《城市道路和建筑物无障碍设计规范》（以下简称《设计规范》）和本市有关规定、标准执行。
第三条 本规定所称无障碍设施，是指为保障残疾人、老年人、儿童及其他行动不便者的通行安全和使用便利，在建设项目中配套建设的服务设施。
第四条 市人民政府对全市无障碍设施建设管理实行统一领导。
县、区人民政府负责本行政区域内无障碍设施的建设管理和监督工作。
建设行政管理部门负责无障碍设施建设、维护的监督管理。
发展改革、规划、财政、民政、城管执法、交通、公安、质监、旅游、国土、房地产、商务、金融、文广、教育、体育、卫生等有关部门应当依照各自职责，做好无障碍设施建设管理相关工作。
残疾人联合会、老龄工作委员会、妇女联合会等社会团体负责监督、协调和检查本行政区域内无障碍设施的建设管理工作。
第五条 政府鼓励无障碍产品的开发应用，支持无障碍设施的科学技术研究。
第六条 规划、建设等有关部门应当按照本市经济社会发展状况编制无障碍设施建设专项规划。
市、县、区人民政府有关部门应当制定无障碍设施改造实施方案，并通过财政补贴、行政事业性收费减免等鼓励措施，积极推进建设项目的无障碍设施改造。
第七条 建设项目的无障碍设施应当与主体工程同时设计、同时施工、同时交付使用，并与建设项目周边已有无障碍设施相衔接。
第八条 建设无障碍设施应当符合安全、可达、可用和便利的基本要求，遵循以下具体规定：
（一）人行步道、公共建筑的地面平整、防滑；
（二）铺设盲道保持连续，盲道上不得有电线杆、拉线、地下检查井、树木等障碍物，并与周边的公共交通停靠站、过街天桥、地下通道、公共建筑的无障碍设施相连接；
（三）人行步道、公共建筑的出入口设置缘石坡道或者坡道；城市主要道路十字路口逐步设置过街语音提示系统；
（四）公共交通停靠站设置盲文站牌的，盲文站牌的位置、高度、颜色、形式和内容方便视力残疾者使用；
（五）公共交通车辆应当配备字幕报站和语音报站系统；公共停车场、存车处应当设置残疾人车辆专用停车位，并予以明示；
（六）为公众提供服务的区域或者场所设置服务台、电话的，同时设置低位服务台、低位电话；
（七）公共建筑的玻璃门、玻璃墙、楼梯口、电梯口、通道等处，设置警示性标志或者提示性设施；
（八）无障碍设施颜色鲜明，与周围环境有明显区别；
（九）有无障碍设施的，在显著位置设置符合规范和标准的无障碍标志。
第九条 县、区人民政府应当逐步完善火警、匪警、医疗急救、交通事故、安全疏散、社区公共服务等紧急呼叫与显示系统，确保其具备文字报警、呼叫功能，保障听力、言语障碍者的报警和急救需要。
公共服务机构应当根据残疾人的特点和需求，提供方便听力、言语、视力残疾人的文字信息、语音信息等信息交流无障碍服务。
第十条 建设项目设计单位在设计建设项目时，应当按照《设计规范》和本市无障碍设施建设标准，配套设计无障碍设施。
施工图设计文件审查机构审查设计文件时，应当按照《设计规范》和本市无障碍设施建设标准审查无障碍设施设计内容。对不按《设计规范》和本市无障碍设施建设标准设计无障碍设施的建设项目，建设行政管理部门不予核发《建设工程施工图设计文件审查合格书》和《建设工程施工许可证》。
第十一条 规划行政管理部门应当依据《设计规范》和本市无障碍设施建设标准组织编制有关专项规划。
第十二条 施工单位应当按照无障碍设施的设计要求进行施工。
工程监理单位应当依照法律、法规、规章以及有关技术标准、设计文件和建设工程承包合同，对无障碍设施施工实施监理。
第十三条 建设单位在组织建设项目竣工验收时，应当同时验收配套建设的无障碍设施，并在工程竣工验收文件中载明。
建设工程质量监督机构在向建设行政管理部门提交的建设工程质量监督报告中，应当含有无障碍设施建设的内容。
第十四条 无障碍设施是建设项目的组成部分，其保修责任根据相关法律、法规规定和合同约定承担，其养护、维修责任由建设项目的维护管理责任人承担。
城市道路范围内无障碍设施的养护，按照城市道路与交通标志和信号设施养护的分工，分别由建设、交通部门和公安交通管理部门负责。
无障碍设施维护管理责任人应当按照规定的标准和要求，对无障碍设施进行日常的养护和维修，确保无障碍设施正常使用。
第十五条 对本市建成区范围内已建成但没有配套建设无障碍设施，或者配套建设的无障碍设施不符合规定的标准和要求的建设项目，市建设行政管理部门应当根据城市建设发展需要，会同有关部门制定无障碍设施改造计划，报经市人民政府批准后实施。
第十六条 有关部门和单位应当采取多种形式，通过广播、电视、报纸、杂志、网络等媒体开展无障碍设施建设的宣传，普及无障碍知识，提高公众无障碍环境意识。
第十七条 任何单位或者个人不得损坏、擅自占用无障碍设施，不得影响无障碍设施的正常使用和改变无障碍设施的用途。
因工程施工等特殊情况需要临时占用城市道路中无障碍设施的，应当依法经有关部门批准，并且设置警示标志；占用期满，应当及时恢复原状。
第十八条 建设项目设计单位违反本规定和《设计规范》的强制性要求，没有设计配套无障碍设施的，由建设行政管理部门依照《建设工程质量管理条例》第六十三条的规定处理。
建设项目施工单位违反本规定和《建设工程质量管理条例》的相关规定，没有按照设计图纸、施工技术标准进行无障碍设施施工或者无障碍设施施工发生质量问题的，由建设行政管理部门依照《建设工程质量管理条例》第六十四条的规定处理。
建设单位违反本规定，未按照规定对建设的无障碍设施进行验收或者验收不合格擅自交付使用的，由建设行政管理部门依照《建设工程质量管理条例》第五十八条的规定处理。
第十九条 违反本规定第十七条，违法占用无障碍设施或者改变无障碍设施用途的，由建设行政管理部门责令停止侵害，恢复原状，并依据有关法律、法规规定予以处罚；造成无障碍设施损毁的，除依法赔偿损失外，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》的有关规定处罚。
第二十条 所有权人或者管理人未对无障碍设施进行有效维护管理，造成无障碍设施无法正常使用的，由建设行政管理部门责令其进行维护，并依照有关规定予以处罚。
因维护管理不当造成使用人人身、财产损害的，所有权人或者管理人应当承担赔偿责任。
第二十一条 行政机关及其工作人员在无障碍设施建设管理工作中，有滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守行为的，由其所在单位或者上级主管部门给予通报批评，并责令限期改正；情节严重的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十二条 本规定自２０１１年２月１日起施行。
